Centro de Consultoría y Educación Continua

Diplomado en Gestión tributaria con énfasis en NIIF

Presentación

La legislación tributaria en Colombia se caracteriza por sus constantes modificaciones. Este entorno cambiante exige que los profesionales de esta área requieran actualización permanente en los fundamentos conceptuales y en la aplicación práctica. Estos cambios no solo afectan las obligaciones formales y sustanciales sino que generan impactos directos en la planeación financiera, en la estructura de costos y en la rentabilidad de empresas y personas.
Desde el año gravable 2017, la legislación tributaria incorporó diferentes disposiciones del marco técnico normativo contable para el reconocimiento y medición de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones bajo el principio de acumulación o devengo. Esta convergencia normativa requiere que quienes gestionan la tributación de personas naturales y jurídicas obligadas a llevar contabilidad comprendan cómo las diferencias temporarias, los ajustes contables y las estimaciones influyen en la determinación del impuesto y, en consecuencia, en los estados financieros, la liquidez y la sostenibilidad económica de las organizaciones.


Este diplomado ofrece un estudio integral del sistema tributario colombiano desde las perspectivas jurídica, contable, financiera y administrativa, permitiendo consolidar y ampliar tus conocimientos para una gestión tributaria adecuada en sociedades y personas naturales. A través de este enfoque, podrás identificar las obligaciones y oportunidades derivadas de la normativa vigente, así como su efecto en las decisiones financieras clave, como la gestión del flujo de caja y la cobertura de capital. 

Dirigido

Profesionales en contaduría pública que se desempeñan en cargos administrativos, financieros, tributarios y contables en la empresa privada y asesoría a personas naturales.

Imagen dirigido

Docentes

Liliana Heredia Rodríguez

Doctora por la Universidad de Salamanca (España) con tesis cum laude y Máster en Análisis Económico del Derecho y las Políticas Públicas de la Universidad de Salamanca, con premio extraordinario de máster. Especialista en Legislación Tributaria de la Universidad Pontificia Bolivariana y Contadora Pública de la Universidad del Quindío. Directora de Tributación del Observatorio Fiscal de la Universidad Javeriana. Profesora de planta y miembro del Grupo de Investigación Pensamiento y Praxis de la Pontificia Universidad Javeriana Cali. Sus principales líneas de investigación se relacionan con la fiscalidad y la tributación. Es par evaluador de artículos y proyectos de investigación. Su experiencia profesional incluye asesoría contable y tributaria a personas naturales y jurídicas en Colombia. Ha participado como ponente y panelista en eventos nacionales e internacionales en áreas de reporting, política pública y fiscalidad.

José Eduardo Moreno

Magíster en Derecho Tributario del Externado de Colombia. Contador Público y Especialista en Gestión Tributaria de la Pontificia Universidad Javeriana. Ha realizado estudios en Finanzas con la Universidad EAFIT y ha desarrollado su experiencia profesional por más de 15 años en empresas como Laboratorios Lafrancol SA, Price Waterhouse Coopers servicios legales y tributarios (hoy PwC); catedrático en pregrado, posgrado y educación continua, con la Pontificia Universidad Javeriana, ICESI y Universidad San Buenaventura, en asignaturas como planeación tributaria, procedimiento tributario, marco fiscal de la inversión extranjera, entre otros afines. Conferencista en entidades como la Cámara de Comercio, Fenalco, Asociación Colombiana de Ejecutivos en Finanzas (ACEF), entre otros. Su práctica profesional se ha orientado principalmente a la consultoría en temas tributarios en operaciones multinacionales, así como precios de transferencia y patrimonios de familia. Socio y Fundador de Moreno Consultores y Transfer Pricing & Tax.

Guillermo Andrés Garcés

Especialista en Gerencia tributaria, Universidad Icesi. Contador público, Universidad Libre. Experiencia de más de veinte años en las áreas contable y tributaria de diferentes empresas del país. Docente en las universidades Javeriana, Libre y Santiago de Cali en pregrado, y docente Diplomado Gerencia tributaria de la Pontificia Universidad Javeriana Cali. Docente posgrado en Gerencia tributaria de la Universidad Libre. Expositor permanente sobre temas tributarios para los asociados y compañías vinculadas al grupo Coomeva durante los nueve años que estuvo vinculado como Gerente de impuestos. Actualmente vinculado al área tributaria de la firma Restrepo y Londoño S.A. 

Rodolfo Cepeda Estrada

Contador público. Profesional con amplia experiencia en labores relacionadas con la auditoría, revisoría fiscal. Asesoría, capacitación y elaboración de reportes de información exógena, con una experiencia de más de 10 años en el área. En el año 2014 participé en la asesoría de preparación de la información exógena de 62 empresas, las compañías asesoradas son del sector privado, público y personas naturales. También he realizado asesorías enfocadas en capacitaciones para formar al personal de las diferentes compañías en los cambios de las normas de medios magnéticos años gravables 2014 y 2015.

Saturia Trujillo Tovar

Especialista en Gestión tributaria, Pontificia Universidad Javeriana Cali. Contadora pública, Universidad Cooperativa de Colombia. Diplomado en Gerencia tributaria, Universidad Cooperativa de Colombia. Tecnóloga en Administración de empresas agropecuarias, Fundación Universitaria de Popayán. Integrante del Comité de impuestos del Valle. Docente universitaria. Supervisora de impuestos en el grupo Cartón de Colombia SA. Escritos sobre Recopilación de Normas Contables para empresas de Régimen tributario especial e importancia del contador para el Estado.  

Julio César Estrada

Magíster en Derecho Tributario del Externado de Colombia. Contador Público y Especialista en Gestión Tributaria de la Pontificia Universidad Javeriana. Ha realizado estudios en Finanzas con la Universidad EAFIT y ha desarrollado su experiencia profesional por más de 15 años en empresas como Laboratorios Lafrancol SA, Price Waterhouse Coopers servicios legales y tributarios (hoy PwC); catedrático en pregrado, posgrado y educación continua, con la Pontificia Universidad Javeriana, ICESI y Universidad San Buenaventura, en asignaturas como planeación tributaria, procedimiento tributario, marco fiscal de la inversión extranjera, entre otros afines. Conferencista en entidades como la Cámara de Comercio, Fenalco, Asociación Colombiana de Ejecutivos en Finanzas (ACEF), entre otros. Su práctica profesional se ha orientado principalmente a la consultoría en temas tributarios en operaciones multinacionales, así como precios de transferencia y patrimonios de familia.

Francisco Antonio Rodríguez

Contador Público y especialista en gerencia tributaria, de la U. Libre. Candidato al título de maestría en gestión empresarial. Cuenta con más de 25 años de experiencia y amplios conocimientos en el área tributaria y contable, aplicados a diferentes entes jurídicos. Actualmente es director de impuestos PKF Cabrera Internacional S.A. También se ha desempeñado como Jefe de Impuestos de Riopaila Castilla S.A. y como asesor tributario y revisor fiscal de distintas entidades. 

Insignia digital de Educación Continua

Al culminar el diplomado de Educación Continua de la Javeriana Cali recibes una insignia digital que acredita tu asistencia y participación en el programa. La insignia digital es una nueva forma de reconocimiento de logros que puedes compartir en redes sociales y diferentes plataformas digitales para demostrar tus capacidades y aumentar tus posibilidades de conseguir nuevas oportunidades de desarrollo.

Imagen metodología

Metodología

La metodología del programa se desarrollará por medio de cátedra participativa y se utilizará material de estudio como talleres, lecturas, y casos aplicados.

imagen horarios

Horario

Horario

Las sesiones se desarrollan los días viernes de 6:30 a 9:30 p.m. y sábados de 8:00 a.m. a 1:00 p.m. 

Nota: Se entregará el certificado de asistencia a los participantes que cumplan como mínimo con el 80% de las horas programadas y estén a paz y salvo con sus compromisos de pago, el 20% restante se podrá destinar para las inasistencias que le resulten al participante ya sea de situaciones laborales, de salud, familiares, entre otras, se debe tener en cuenta que estas faltas no se eliminan de la asistencia del programa.

En caso de fuerza mayor, la Universidad se reserva el derecho de cambio en los docentes y fechas programadas, antes y durante la ejecución del curso. Estos cambios serán informados oportunamente a los participantes. 

 

Ubicación

Online

Objetivos

El participante al terminar el programa estará en la capacidad de:

  • Diferenciar los tipos de personas desde la perspectiva jurídico-tributaria, comprendiendo cómo su clasificación incide en la determinación de las obligaciones fiscales.

  • Identificar las responsabilidades de las personas naturales y jurídicas en materia del impuesto de renta y complementarios, aplicando adecuadamente las normas vigentes para determinar la carga tributaria. En este análisis se incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como punto de partida para la determinación de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.

  • Establecer los elementos esenciales de los impuestos nacionales sobre el consumo, en particular el impuesto sobre las ventas (IVA) y el impuesto nacional al consumo (INC).

  • Comprender y aplicar correctamente el sistema de retención en la fuente, reconociendo su función como mecanismo de recaudo y su incidencia en la liquidez, tanto para los agentes retenedores como para los sujetos de la retención, con mayor énfasis en los conceptos de mayor complejidad técnica.

  • Estudiar la estructura tributaria municipal, con énfasis en el Impuesto de Industria y Comercio y su complementario de avisos y tableros, comprendiendo sus obligaciones formales y sustanciales y su impacto en las operaciones locales y en la toma de decisiones empresariales.

  • Conocer los mecanismos de defensa de los contribuyentes frente a la Administración tributaria, incluyendo los procesos de determinación, discusión, recursos y sanciones, para una adecuada gestión del riesgo tributario.

  • Identificar los formatos requeridos y los conceptos que deben reportarse en la información exógena, explicando su finalidad, alcance y consecuencias del incumplimiento.

  • Analizar el impacto financiero de los impuestos en la gestión empresarial y personal, considerando aspectos clave como su efecto en el flujo de caja, el diferimiento tributario y la fijación de precios.

Imagen logros

Contenido del curso

Fundamentos tributarios e impuesto sobre la renta y complementario, y renta para no obligados a llevar contabilidad

Detalle del módulo:

  • Residencia para fines tributarios.

  • Modelo de contribuyentes del impuesto de renta en Colombia.

  • Obligados a cumplir el deber formal de declarar.

  • Análisis del hecho generador del impuesto sobre la renta.

Personas naturales

  • Criterio de realización no obligados a llevar contabilidad.

  • Patrimonio.

  • Análisis de la estructura de ingresos para persona naturales.

  • Esquema general de procedencia o limitación de deducciones para personas naturales.

  • Costos y deducciones procedentes en cada cédula de persona natural.

  • Rentas exentas.

  • Descuentos tributarios.

  • Ganancias ocasionales.

  • Tarifas.

  • Rentas cedulares – Determinación renta líquida.

  • Liquidación privada.

  • Casos aplicados - Taller.

Detalle del módulo:

  • Análisis de la relación del Marco Normativo Contable con la base tributaria.

  • El devengo para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.

  • Patrimonio contable vs patrimonio fiscal.

  • Ingreso contable vs ingreso fiscal.

  • Costos, deducciones, compensaciones fiscales.

  • Rentas exentas.

  • Depuración de la renta líquida gravable.

  • Liquidación privada (presuntiva, anticipos, retenciones, saldos a favor).

  • Impuesto sobre la renta y descuentos tributarios.

  • Casos aplicados – Taller.

Detalle del módulo:

  • Causas de las conciliaciones.

  • Conciliación del patrimonio.

  • Conciliación de la renta contable y la renta fiscal.

  • NIC 12 impuesto a las ganancias.

  • Casos aplicados - Taller.

Detalle del módulo:

Impuesto sobre las ventas -IVA

  • Regímenes.

  • Hecho generador: operaciones que se consideran venta. Importaciones. Servicios.

  • Tipos de operaciones: gravadas, excluidas, exentas, no gravadas.

  • Bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.

  • Base gravable.

  • Tarifas.

  • Retención en la fuente a título de IVA.

  • Determinación del impuesto.

  • impuestos descontables, requisitos, prorrateo.

  • Talleres de aplicación.

Impuesto Nacional al Consumo - INC

  • Elementos de la obligación tributaria.

  • Determinación del impuesto.

  • Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

  • Concepto.

  • Agentes de retención y autorretenedores.

  • Retenciones en la fuente a título de impuesto sobre la renta: generalidades y casos especiales de retención en la fuente (pagos laborales, dividendos y participaciones, pagos a trabajadores independientes, contratos de mandato, entre otros).

  • Autorretención en renta.

  • Conceptos exceptuados de retención.

  • Responsabilidades y sanciones.

  • Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

  • Tributos territoriales - generalidades.

  • Tributos municipales.

  • Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y su complementario de avisos y tableros.

  • Elementos de la obligación tributaria.

  • Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

  • Deberes formales: registro único tributario, representación, facturación, contabilidad y plazos.

  • Declaraciones tributarias: firmeza, ineficacia, que se entienden como no presentadas, correcciones.

  • Proceso de determinación tributaria: programas de fiscalización, proceso tributario en DIAN.

  • Extinción de obligaciones tributarias, devolución y compensación de saldos a favor y pagos en exceso o de lo no debido.

  • Liquidación provisional.

  • Liquidaciones oficiales.

  • Sanciones y sus principios rectores.

  • Discusión de los actos de la administración.

  • Régimen probatorio.

  • Cláusula general anti abuso.

  • Responsabilidad penal en materia tributaria.

  • Aproximación a litigios en lo contencioso - administrativo.

  • Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

  • Obligados a presentar información en impuestos nacionales.

  • Conceptos y cuantías a informar.

  • Formatos a utilizar.

  • Régimen sancionatorio.

Detalle del módulo:

Régimen simple de tributación:

  • Requisitos, obligaciones, consideraciones específicas del régimen.

  • Principales ventajas del régimen simple en comparación con el régimen ordinario.


    Cumplimiento tributario:

  • Conceptos: elusión, evasión, tasa efectiva de tributación, ahorro tributario.

  • Diagnóstico.

  • Calendario obligaciones tributarias.

  • Cláusula general antiabuso.

  • OCDE y tácticas frente a planeación agresiva.

  • Responsabilidad penal.

  • Opciones tributarias para la planeación.
    Talleres de aplicación.

 

Detalle del módulo:

  • Efecto de los impuestos en la fijación de precios.

  • Impacto de los impuestos en la gestión del flujo de caja (escenarios de cumplimiento e incumplimiento).

  • Escudos fiscales (intereses, depreciación, amortización) y descuentos tributarios. 

  • Economías de opción en la decisión del modelo de negocio.

  • Valor del dinero en el tiempo en el diferimiento tributario.

  • Lectura de estados financieros y distorsiones tributarias. 

  • Jurisdicciones off shore
     

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