Diplomado en Gestión tributaria con énfasis en NIIF

Detalle del módulo:

• Análisis de la relación del Marco Normativo Contable con la base tributaria.
• El devengo para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.
• Patrimonio contable vs patrimonio fiscal.
• Ingreso contable vs ingreso fiscal.
• Costos, deducciones, compensaciones fiscales.
• Rentas exentas.
• Depuración de la renta líquida gravable.
• Liquidación privada (presuntiva, anticipos, retenciones, saldos a favor).
• Impuesto sobre la renta y descuentos tributarios.
• Casos aplicados – Taller.

Detalle del módulo:

• Causas de las conciliaciones.
• Conciliación del patrimonio.
• Conciliación de la renta contable y la renta fiscal.
• NIC 12 impuesto a las ganancias.
• Casos aplicados - Taller.

Detalle del módulo:

Impuesto sobre las ventas -IVA

• Regímenes.
• Hecho generador: operaciones que se consideran venta. Importaciones. Servicios.
• Tipos de operaciones: gravadas, excluidas, exentas, no gravadas.
• Bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.
• Base gravable.
• Tarifas.
• Retención en la fuente a título de IVA.
• Determinación del impuesto.
• impuestos descontables, requisitos, prorrateo.
• Talleres de aplicación.

Impuesto Nacional al Consumo - INC

• Elementos de la obligación tributaria.
• Determinación del impuesto.
• Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

• Concepto.
• Agentes de retención y autorretenedores.
• Retenciones en la fuente a título de impuesto sobre la renta: generalidades y casos especiales de retención en la fuente (pagos laborales, dividendos y participaciones, pagos a trabajadores independientes, contratos de mandato, entre otros).
• Autorretención en renta.
• Conceptos exceptuados de retención.
• Responsabilidades y sanciones.
• Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

• Tributos territoriales - generalidades.
• Tributos municipales.
• Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y su complementario de avisos y tableros.
• Elementos de la obligación tributaria.
• Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

• Deberes formales: registro único tributario, representación, facturación, contabilidad y plazos.
• Declaraciones tributarias: firmeza, ineficacia, que se entienden como no presentadas, correcciones.
• Proceso de determinación tributaria: programas de fiscalización, proceso tributario en DIAN.
• Extinción de obligaciones tributarias, devolución y compensación de saldos a favor y pagos en exceso o de lo no debido.
• Liquidación provisional.
• Liquidaciones oficiales.
• Sanciones y sus principios rectores.
• Discusión de los actos de la administración.
• Régimen probatorio.
• Cláusula general anti abuso.
• Responsabilidad penal en materia tributaria.
• Aproximación a litigios en lo contencioso - administrativo.
• Talleres de aplicación.

Detalle del módulo:

• Obligados a presentar información en impuestos nacionales.
• Conceptos y cuantías a informar.
• Formatos a utilizar.
• Régimen sancionatorio.

Detalle del módulo:

• Conceptos: elusión, evasión, tasa efectiva de tributación, ahorro tributario.
• Diagnóstico.
• Calendario obligaciones tributarias.
• Cláusula general anti abuso.
• OCDE y tácticas frente a planeación agresiva.
• Responsabilidad penal.
• Opciones tributarias para la planeación.
• Talleres de aplicación.